Análise preventiva do Balanço Patrimonial
Matriz BP · Prefeitura · PREFEITURA MUNICIPAL DE FERNANDO FALCÃO/MA / 2024 · Protocolo/Biblioteca BP · Matriz 44 Testes
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Matriz 44 Testes
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| # | ID | Módulo | Teste | Tipo | Risco | Resultado | Evidência / mensagem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | BP-E01 |
Estrutura | Identificação do ente | D | R2 | INCONFORME: há Anexo 14/BP com cabeçalho de outro ente (PREFEITURA MUNICIPAL DE PARAIBANO) junto com o município da anál... | |
| 2 | BP-E02 |
Estrutura | Identificação do exercício | D | R2 | Exercício identificado. | |
| 3 | BP-E03 |
Estrutura | Comparativos exercício atual e anterior | D | R2 | Ambos os períodos apresentados. | |
| 4 | BP-E04 |
Estrutura | Presença do Quadro Principal | D | R4 | Quadro Principal localizado. | |
| 5 | BP-E05 |
Estrutura | Presença do Quadro dos Ativos e Passivos Financeiros e Permanentes | D | R4 | Quadro localizado. | |
| 6 | BP-E06 |
Estrutura | Presença do Quadro das Contas de Compensação | D | R3 | Quadro localizado. | |
| 7 | BP-E07 |
Estrutura | Presença do Quadro do Superávit/Déficit Financeiro | D | R4 | Quadro localizado. | |
| 8 | BP-E08 |
Estrutura | Segregação circulante e não circulante | D | R3 | Segregação observada. | |
| 9 | BP-QP01 |
Quadro Principal | Totalização do Ativo Circulante | A | R4 | Totalização do Ativo Circulante conferida: informado R$ 7.589.697,50 = soma das rubricas terminais R$ 7.589.697,50. | |
| 10 | BP-QP02 |
Quadro Principal | Totalização do Ativo Não Circulante | A | R4 | Dados insuficientes. | |
| 11 | BP-QP03 |
Quadro Principal | Totalização do Ativo Total | A | R4 | Ativo Total conferido: R$ 69.442.720,84 = AC + ANC R$ 69.442.720,84. | |
| 12 | BP-QP04 |
Quadro Principal | Totalização do Passivo Circulante | A | R4 | Totalização do Passivo Circulante conferida: informado R$ 6.499.833,10 = soma das rubricas terminais R$ 6.499.833,10. | |
| 13 | BP-QP05 |
Quadro Principal | Totalização do Passivo Não Circulante | A | R4 | Diferença não explicada na totalização do Passivo Não Circulante: informado R$ 5.036,20, soma das terminais R$ 7.594.733... | |
| 14 | BP-QP06 |
Quadro Principal | Totalização do Patrimônio Líquido | A | R4 | Diferença não explicada na totalização do Patrimônio Líquido: informado R$ 62.937.851,54, soma das terminais R$ 64.844.9... | |
| 15 | BP-QP07 |
Quadro Principal | Totalização do Passivo + Patrimônio Líquido | A | R4 | Passivo + PL conferido: R$ 69.442.720,84 = PC + PNC + PL R$ 69.442.720,84. | |
| 16 | BP-QP08 |
Quadro Principal | Equação patrimonial | A | R4 | Equação patrimonial conferida: Ativo R$ 69.442.720,84 = Passivo + PL R$ 69.442.720,84. | |
| 17 | BP-QP09 |
Quadro Principal | Detalhamento do Ativo Circulante no Quadro Principal | D | R2 | Composição do Ativo Circulante identificável no Quadro Principal. | |
| 18 | BP-QP10 |
Quadro Principal | Detalhamento do Passivo Circulante no Quadro Principal | D | R2 | Composição do Passivo Circulante identificável no Quadro Principal. | |
| 19 | BP-QP11 |
Quadro Principal | Detalhamento do Ativo Não Circulante no Quadro Principal | D | R2 | Detalhamento genérico/parcial. | |
| 20 | BP-QP12 |
Quadro Principal | Detalhamento do Passivo Não Circulante no Quadro Principal | D | R2 | Composição do Passivo Não Circulante identificável no Quadro Principal. | |
| 21 | BP-QP13 |
Quadro Principal | Apresentação de Caixa e Equivalentes de Caixa | D | R2 | Caixa e Equivalentes de Caixa apresentado no Quadro Principal. | |
| 22 | BP-QP14 |
Quadro Principal | Apresentação de Créditos a Curto Prazo | D | R2 | Créditos a Curto Prazo apresentado no Quadro Principal. | |
| 23 | BP-QP15 |
Quadro Principal | Apresentação do Imobilizado | D | R2 | Imobilizado apresentado no Quadro Principal. | |
| 24 | BP-QP16 |
Quadro Principal | Apresentação do Intangível | D | R2 | Intangível não localizado no texto do BP (pode estar ausente ou zerado). | |
| 25 | BP-AFP01 |
Financeiro/Permanente | Totalização do Ativo Financeiro e Permanente | A | R4 | Ativo Financeiro + Permanente identificado: AF + AP = R$ 69.442.720,84 (sem total informado no quadro). | |
| 26 | BP-AFP02 |
Financeiro/Permanente | Totalização do Passivo Financeiro e Permanente | A | R4 | Passivo Financeiro + Permanente identificado: PF + PP = R$ 6.504.869,30 (sem total informado no quadro). | |
| 27 | BP-AFP03 |
Financeiro/Permanente | Cálculo do Saldo Patrimonial | A | R4 | Diferença não explicada no saldo patrimonial: informado R$ 61.141.074,64, recalculado R$ 62.937.851,54, diferença -R$ 1.... | |
| 28 | BP-AFP04 |
Financeiro/Permanente | Conciliação do Ativo Financeiro pelas marcações F do Quadro Principal | C | R4 | Ativo Financeiro conciliado com marcações do Quadro Principal: R$ 6.934.428,94 = R$ 6.934.428,94. | |
| 29 | BP-AFP05 |
Financeiro/Permanente | Conciliação do Ativo Permanente pelas marcações P do Quadro Principal | C | R4 | Diferença objetiva no Ativo Permanente: informado R$ 62.508.291,90, recalculado F/P R$ 655.268,56, diferença R$ 61.853.0... | |
| 30 | BP-AFP06 |
Financeiro/Permanente | Conciliação do Passivo Financeiro pelas marcações F do Quadro Principal | C | R4 | Diferença no Passivo Financeiro (informado R$ 6.097.459,59, F/P R$ 13.031.888,53) — pode decorrer de componente financei... | |
| 31 | BP-AFP07 |
Financeiro/Permanente | Conciliação do Passivo Permanente pelas marcações P do Quadro Principal | C | R4 | Diferença objetiva no Passivo Permanente: informado R$ 407.409,71, recalculado F/P R$ 1.062.678,27, diferença -R$ 655.26... | |
| 32 | BP-AFP08 |
Financeiro/Permanente | Coerência global da conciliação Financeiro x Permanente | C | R4 | Há diferença objetiva e não explicada em um ou mais cruzamentos Financeiro × Permanente. | |
| 33 | BP-CC01 |
Contas de Compensação | Totalização dos Atos Potenciais Ativos | A | R3 | Totalização dos Atos Potenciais Ativos conferida: informado R$ 1.414.586,17 = soma das categorias R$ 1.414.586,17. | |
| 34 | BP-CC02 |
Contas de Compensação | Totalização dos Atos Potenciais Passivos | A | R3 | Diferença não explicada na totalização dos Atos Potenciais Passivos: informado R$ 56.634.383,29, soma das categorias R$... | |
| 35 | BP-SDF06 |
Superávit/Déficit Financeiro | Déficit financeiro como achado analítico | S | R3 | Sem déficit financeiro no valor disponível. | |
| 36 | BP-AA01 |
Análise Analítica | Variação absoluta entre exercícios | S | R2 | PONTO DE ATENÇÃO: Variação material/atípica exige explicação. | |
| 37 | BP-AA02 |
Análise Analítica | Variação percentual entre exercícios | S | R2 | PONTO DE ATENÇÃO: Percentual atípico/material. | |
| 38 | BP-AA03 |
Análise Analítica | Surgimento de saldo material | S | R2 | PONTO DE ATENÇÃO: Novo saldo material exige explicação. | |
| 39 | BP-AA04 |
Análise Analítica | Desaparecimento de saldo material | S | R2 | PONTO DE ATENÇÃO: Redução integral material exige explicação. | |
| 40 | BP-AA05 |
Análise Analítica | Concentração em rubrica patrimonial | S | R2 | PONTO DE ATENÇÃO: Concentração elevada pode exigir evidenciação adicional. | |
| 41 | BP-AA06 |
Análise Analítica | Patrimônio Líquido negativo | S | R3 | SEM ALERTA: Patrimônio Líquido não negativo. | |
| 42 | BP-AA07 |
Análise Analítica | Liquidez financeira estrutural | S | R3 | SEM ALERTA: cobertura financeira AF/PF adequada. | |
| 43 | BP-AA09 |
Análise Analítica | Saldos com sinal atípico | S | R3 | PONTO DE ATENÇÃO: Sinal atípico requer análise da composição. | |
| 44 | BP-AA10 |
Análise Analítica | Coerência entre denominação e natureza da rubrica | S | R2 | PONTO DE ATENÇÃO: denominação aparentemente incompatível, genérica ou ambígua. |